Мы используем cookie и сервис обработки персональных данных посредством метрической программы «Яндекс.Метрика». Это позволяет нам анализировать взаимодействие посетителей с сайтом и делать его лучше. Продолжая пользоваться сайтом, вы соглашаетесь с использованием файлов cookie и политикой конфиденциальности.
Какие налоги платит ИП в 2026 году: взносы, УСН, патент, НДС
2026 год принёс предпринимателям важные изменения: выросли страховые взносы, изменились лимиты по УСН и патенту, повышена ставка НДС. Разберёмся, сколько и каких налогов платит ИП в 2026 году.
Страховые взносы ИП «за себя»
Обязательный платёж для всех ИП, кроме НПД и АУСН.
Если ИП зарегистрирован не с начала года, фиксированная часть рассчитывается пропорционально.
- Фиксированная часть — 57 390 ₽, срок уплаты — до 28 декабря 2026 года.
- Дополнительный взнос 1% с дохода свыше 300 000 ₽, максимум — 321 818 ₽, срок — до 1 июля 2027 года.
Если ИП зарегистрирован не с начала года, фиксированная часть рассчитывается пропорционально.
Налоговые режимы для ИП в 2026 году
УСН
- Лимит дохода — 490,5 млн ₽, сотрудников — до 130.
- Ставки: 6% («доходы») или 15% («доходы минус расходы»), регионы могут снижать.
- При доходе свыше 20 млн ₽ — плательщик НДС с пониженными ставками 5% или 7%.
Патент (ПСН)
- Только для ИП, срок от 1 до 12 месяцев.
- Стоимость — 6% от потенциального дохода, лимит — 20 млн ₽, до 15 сотрудников.
- Патент уменьшается на страховые взносы — до 100%.
НПД (самозанятость)
- Лимит — 2,4 млн ₽, ставки 4% и 6%, взносы не платятся.
- Нельзя совмещать с наёмными работниками и перепродажей товаров.
ОСНО
- НДС — 22% (с 1 января 2026).
- НДФЛ — прогрессивная шкала 13–22%.
- Плюс страховые взносы 57 390 ₽ + 1%.
АУСН
- Доступна не во всех регионах. Лимит — 60 млн ₽, до 5 сотрудников.
- Ставки 8% или 20%, взносы не платятся.
Сводная таблица
| Режим | Налог | Взносы | Отчётность |
|---|---|---|---|
| УСН | 6% / 15% | 57 390 ₽ + 1% | Уведомление – каждый квартал Декларация раз в год |
| ПСН | Стоимость патента | 57 390 ₽ + 1% | КУДиР |
| НПД | 4% / 6% | Нет | Нет |
| ОСНО | НДС 22% + НДФЛ | 57 390 ₽ + 1% | НДС и НДФЛ ежеквартально |
| АУСН | 8% / 20% | Нет | Авторасчёт ФНС/Сверка ЛК ФНС с банком ежемесячно |
Сроки уплаты
- Взносы: фикс — до 28.12.2026, 1% — до 01.07.2027.
- УСН: авансы до 28.04, 28.07, 28.10; итог — до 28.04.2027.
- НДС: по 1/3 до 28 числа трёх месяцев после квартала.
- НДФЛ: авансы до 28.04, 28.07, 28.10; итог — до 15.07.2027
Почему важен налоговый учёт
Даже на УСН «доходы» ИП обязан вести КУДиР. На ОСНО — регистры налогового учёта по НДС и НДФЛ. На патенте — учёт доходов для контроля лимита. ФНС сопоставляет декларации с банковскими выписками и чеками ККТ — ошибки ведут к штрафам и блокировке счетов.
Ведение налогового учёта — это защита от налоговых рисков. Если не хотите разбираться в формах, лимитах и сроках, доверьте учёт профессионалам.
Ведение налогового учёта — это защита от налоговых рисков. Если не хотите разбираться в формах, лимитах и сроках, доверьте учёт профессионалам.
Передайте налоговый учёт БухУчет365
Компания БухУчет365 предлагает услуги ведения налогового учёта для ИП и ООО на всех режимах. Возьмём на себя ведение налоговых регистров, расчёт налогов и взносов, подготовку и сдачу налоговой отчётности, контроль лимитов и сроков.
Что входит:
Что входит:
- Ведение налогового учёта предприятия на любом режиме;
- Расчёт страховых взносов и контроль переплат;
- Сопровождение при проверках, ответы на требования ФНС;
- Консультации по выбору режима и оптимизации.
